内部稽核

一、内部稽核组织：本公司内部稽核部门隶属于董事会，详如组织结构。

二、并依公司规模、业务情况、管理需要及其他有关法令之规定，配置适任及适当人数之专任内部稽核人员，本公司内部稽核单位配置专任稽核人员，共计1人。

三、内部稽核运作方式：

（一）依据本公司所订定之『内部控制制度』、『内部稽核实施细则』及自行检查处理程序执行内部稽核作业。

（二）依规定填报年度查核计划，实际执行情形，内控缺失及异常事项改善情形及内部控制制度声明书。

 （三）内部稽核单位依稽核计划执行工作，此稽核计划依风险评估结果拟订并经董事会通过。

（四）内部稽核作业完成后作成稽核报告，如有发现缺失或异常事项 时，即洽承单位改善，并定期追改善情形，稽核报告及缺失改善情形除陈董事长核阅外，送监察人、独立董事查阅且定期向董事会报告。

  (五)  内部稽核单位督促内部各单位及子公司每年定期自行检查内部控制制度之有效性，再由内部稽核单位复核各单位及子公 司之自行检查报告，并综合自行检查结果，做为董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据。

（六）稽核人员每年参加有关内部稽核相关课程之进修。